Familieninterne Übernahme

Erste Schritte zur familieninternen Unternehmensnachfolge

Ein Unternehmen aus der Familie übernehmen – wie geht das?

Wer aus einer Unternehmerfamilie kommt, stellt sich früher oder später die Frage, ob und wie er oder sie sich im Familienunternehmen engagieren will. Wer sich vorstellen kann, den familiären Betrieb einmal zu übernehmen, muss einige grundlegende Entscheidungen treffen. Oftmals wird der Weg gewählt, erst einmal als Angestellter im Unternehmen mitzuarbeiten, um die Abläufe sowie Kunden und Mitarbeiter besser kennen zu lernen. Die Geschäftsführung oder Teile des Eigentums werden häufig erst nach einigen Jahren übernommen. Wie die Übernahme genau abläuft, hängt natürlich von vielen weiteren Faktoren ab.

Welche Fragen sollten in Zusammenhang mit einer internen Nachfolge geklärt werden?

Einige zentrale Fragen im Zusammenhang mit einer familieninternen Nachfolge sind:

  • Möchte ich wirklich Unternehmer werden oder glaube ich, ich fühle mich der Familie verpflichtet?
  • Habe ich den Rückhalt und das Vertrauen aller Beteiligten (Familie und Mitarbeiter)?
  • Habe ich alle nötigen Qualifikationen, um das Unternehmen erfolgreich weiterzuführen?

Ebenso wichtig ist es, die Erwartungen und Wünsche der abgebenden Generation zu kennen – darüber sollte offen kommuniziert werden, damit es nicht zu Missverständnissen kommt. Die Übertragungsform (beispielsweise Schenkung oder vorweggenommene Erbfolge) und die Zeitplanung des Nachfolgeprozesses sind weitere zentrale Fragen, die früh thematisiert werden sollten.

Der Nachfolgeprozess einer familieninternen Unternehmensnachfolge

Entscheidend für eine familieninterne Nachfolge sind Ihr Übernahmewille und Ihre Motivation, sich selbstständig zu machen und nicht die Erwartungen Ihrer Familie. Ihre Zielsetzungen sollten Sie in der Eigentümerfamilie offen besprechen, weil sie die Grundlage für die weitere Nachfolgeplanung sind. Reichen Ihre Qualifikationen um das Unternehmen erfolgreich zu führen und wissen Sie, wie Sie sich zusätzliches Wissen aneignen können?

Klären Sie an der nächsten Station die Form der Übernahme: Sollen Sie „nur“ Geschäftsführer werden? Gehört Ihnen das Unternehmen später einmal alleine oder sollen andere Familienmitglieder eingebunden werden? Finden Sie dann den richtigen Zeitpunkt, an dem der Übernahmeprozess beginnen soll und stimmen Sie den Übernahmezeitraum in der Familie ab. Nutzen Sie familiäre Unterstützung und klären Sie, welche Ansprüche andere Familienmitglieder an das Unternehmen haben.

Auch wenn Sie das Unternehmen schon lange kennen, sollten Sie die Unternehmensstrategie hinterfragen. Dies kann in Zeiten der Digitalisierung sogar eine Änderung des Kerngeschäfts bedeuten. Klären Sie an der nächsten Station die steuerlichen bzw. rechtlichen Aspekte der Übernahme und nutzen Sie dafür fachliche Unterstützung. Auch bei einer familieninternen Nachfolge spielt die Finanzierung eine Rolle: Ausgleichszahlungen an Verwandte oder Steuerzahlungen sind zu planen. Als Nächstes sollten Sie einen schriftlichen Nachfolgeplan mit konkreten einzelnen Schritten erstellen.

In der nächsten Phase wachsen Sie neben der familiären auch in eine unternehmerische Rolle hinein. Überlegen Sie, wie Sie dies und Ihre Nachfolge kommunizieren wollen und versuchen Sie frühzeitig, gute Beziehungen zu Kunden und Lieferanten aufzubauen. Wenn das Eigentum übertragen wurde, können Sie loslegen, sollten aber nicht alles von jetzt auf gleich ändern. Denken Sie daran, dass Schlüsselpersonen entscheidend sind, damit das Unternehmen an den Erfolg der Vergangenheit anknüpfen kann.

In Ihrer neuen Rolle führen Sie als Chef die Belegschaft und gestalten das Unternehmen nach Ihren Vorstellungen. Nur so können Sie das Unternehmen weiterentwickeln. Bei einer familieninternen Nachfolge muss sich auch die Unternehmerfamilie entwickeln. Eine Nachfolgeregelung ist z. B. ein guter Zeitpunkt, um eine Familienverfassung zu erarbeiten.

Einen interaktiven Nachfolgefahrplan mit weiteren Erklärungen zu den einzelnen Stationen finden sie unter nachfolgefahrplan.org oder auf unserer Startseite.

Weiterführende Links, Tipps und Hilfestellungen

Als Einführung in das Thema Nachfolge eignet sich der Nachfolg-O-Mat. Dieser erstellt anhand von Fragen zur Nachfolge eine individuelle Auswertung zum aktuellen Wissensstand und hilft dabei, die Themenfelder zu identifizieren, in denen noch Wissenslücken bestehen oder Ansprechpartner gesucht werden.

Im Nachfolgewiki finden Sie viele Artikel, die speziell für die interne Nachfolge relevantes Wissen verständlich vermitteln. Folgende Artikel könnten für Sie spannend sein:

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